Lütfen orijinal içeriğin İngilizce olduğunu unutmayın. Çevrilen içeriğimizin bir kısmı, tamamen doğru olmayan otomatikleştirilmiş araçlar tarafından oluşturulmuş olabilir. Tutarsızlık oluşması durumunda İngilizce versiyon geçerli olacaktır.

ABD Crypto Tax 2025: Kapsamlı Rehber

Kriptonun Temelleri

By: WEEX|2025-10-14 09:13:15

Kripto para piyasası 2025 yılında ABD’de hiç olmadığı kadar hareketli ve karmaşık. Bitcoin, Ethereum ve yüzlerce altcoin’e yatırım yapan milyonlarca Amerikalı için “Crypto tax” kuralları doğru bilmek büyük önem taşıyor. ABD Vergi Dairesi (IRS), kripto varlıkları “mülk” olarak tanımlar ve her bir transfer ya da kazanç farklı bir vergi sonucuna yol açabilir. Bu rehberde, Amerikan vergi sistemi kapsamında Bitcoin ve kripto varlıkların vergilendirilmesi ile ilgili merak edilen her şeyi örneklerle, tablolarla ve güncel mevzuatla açıklıyoruz. Ayrıca WEEX borsasının sağladığı akıllı çözümleri ve WEEX Tax Calculator aracını da yakından tanıyacaksınız.

ABD’de Kripto Para Vergisi Var mı? Hangi İşlemler Vergiye Tabidir?

IRS, 2014’ten beri kripto paraları “mülk” olarak değerlendiriyor. Bu şu demek: Kripto para ile yapılan birçok işlem vergiye tabidir.

Vergilendirilen Başlıca Kripto İşlemleri

Kripto gelirleri genel olarak iki başlık altında vergilendirilir:

Sermaye Kazancı Vergisi (Capital Gains Tax): Kripto satışı, başka kriptoya dönüşüm veya harcamada oluşan değer artışı.
Gelir Vergisi (Income Tax): Kazanılan veya elde edilen kripto (madencilik gelirleri, staking ödülleri, airdroplar vb.)

Aşağıdaki tabloda örnek işlemleri ve vergisel sonuçlarını bulabilirsiniz:

Kripto Aktivitesi	Uygulanan Vergi Türü	Vergi Oranı
Kriptonun satışı (USD/EUR gibi itibari para için)	Sermaye kazancı vergisi	%0, %15 veya %20 (uzun vadeli)
Kriptoyu başka bir kriptoya dönüştürme	Sermaye kazancı vergisi	%0, %15 veya %20
Kripto ile mal/hizmet satın alma	Sermaye kazancı vergisi	%0, %15 veya %20
Madencilik ödülleri elde etmek	Gelir vergisi	%10 – %37
Staking ödülleri/DeFi gelirleri	Gelir vergisi	%10 – %37
Kriptoyu cüzdanlar arası aktarma	Vergiye tabi değil	–
Kripto satın alıp tutmak (hodl)	Vergiye tabi değil	–
Cüzdan transfer ücretini kripto ile ödemek	Sermaye kazancı vergisi (ufak)	Değişken

IRS, 2025 yılı için dijital varlık sorusunu Form 1040 ve yeni Form 1099-DA ile genişletmiştir. Kripto kazanç ve kayıpları Form 8949 ve Schedule D ile rapor edilirken, gelirler Schedule 1 ya da Schedule C ile sunulur.

Vergiye Tabi Olmayan Kripto İşlemleri

Bazı kripto aktiviteleri vergiye tabi değildir:

Kripto para satın almak ve elde tutmak
Kripto paraları sadece kendi cüzdanlarınız arasında taşımak
19.000 $’a kadar bireysel olarak kripto hediye etmek (2025 limiti)
Yasal derneklere bağış yapmak
NFT mintlemek (ilk üretim anı)

ABD’de Kripto Paralara Ne Kadar Vergi Ödenir?

Kripto gelirlerinizin vergi oranı, işlem türüne ve elde tutma süresine bağlı olarak değişir.

ABD Kripto Vergi Oranları Tablosu (2025)

Aşağıda hem kısa vadeli hem uzun vadeli sermaye kazancı oranlarını bulabilirsiniz:

Kısa Vadeli Sermaye Kazancı (12 ay veya daha az elde tutma)

2025 yılı için kısa vadeli kazançlar, gelir seviyenize göre aşağıdaki gelir vergisi dilimlerinde vergilendirilir:

Vergi Oranı	Bekar	Aile Reisi	Evliler (Ortak)	Evliler (Ayrı)
%10	0 – $11,925	0 – $17,000	0 – $23,850	0 – $11,925
%12	$11,925 – $48,475	$17,000 – $64,850	$23,850 – $96,950	$11,925–$48,475
%22	$48,475 – $103,350	$64,850 – $103,350	$96,950–$206,700	$48,475–$103,350
%24	$103,350–$197,300	$103,350–$197,300	$206,700–$394,600	$103,350–$197,300
%32	$197,300–$250,525	$197,300–$250,500	$394,600–$501,050	$197,300–$250,525
%35	$250,525–$626,350	$250,500–$626,350	$501,050–$751,600	$250,525–$375,800
%37	$626,350+	$626,350+	$751,600+	$375,800+

Uzun Vadeli Sermaye Kazancı (12+ ay elde tutma)

Vergi Oranı	Bekar	Aile Reisi	Evliler (Ortak)	Evliler (Ayrı)
%0	0 – $48,350	0 – $64,750	0 – $96,700	0 – $48,350
%15	$48,350–$533,400	$64,750–$566,700	$96,701–$600,050	$48,350–$300,000
%20	$533,400+	$566,700+	$600,050+	$300,000+

NFT’ler “koleksiyon” olarak değerlendiriliyorsa uzun vadede %28 vergi oranı uygulanabilir.

Örnek: Kripto Satışında Vergi Hesabı

Diyelim ki 2023’te 2.000 $’a aldığınız 1 Ethereum, 2025’te 3.000 $’a satıldı:

Satış Fiyatı: 3.000 $
Maliyet: 2.000 $
Sermaye Kazancı: 1.000 $

Elde tutma süreniz bir yıldan fazlaysa yukarıdaki uzun vadeli oranlarda vergilendirilecektir.

NFT’ler ve Özel Durumlar

NFT gelirleri, özellikle koleksiyon olarak tanımlanırsa %28’e varan özel bir uzun vadeli sermaye kazancı vergisi uygulanabilir.

IRS Kripto Takibini Nasıl Yapar?

“Crypto tax” kavramını ciddiye almak için en iyi sebeplerden biri de IRS’ın teknolojik olarak kripto işlemlerini takip yolunda hızla ilerlemesi. 2025’e girerken IRS; borsalardan (özellikle KYC uygulayan, ABD merkezli olanlardan) detaylı müşteri bilgisi toplamakta kararlı.

Takip Yöntemleri

ABD merkezli borsalar KYC sonrası işlemleri IRS’a raporlar.
Blokzincir analiz araçları (Chainalysis vb.) ile işlemler izlenir.
IRS, büyük borsalarda kullanıcı verilerine ulaşmak için mahkeme kararları elde etmiştir.
2025’ten itibaren, tüm ABD borsaları işlemleri resmi olarak Form 1099-DA ile IRS’a gönderecektir.

Bunlara ek olarak, 2025 yılı içinde yapılan mevzuat değişiklikleri ile birlikte kripto broker ve DeFi işlemlerinde raporlama yükümlülükleri artmıştır.

ABD’de Kripto Nasıl Vergilendirilir?

Kripto işlemleri iki ana başlıkta ele alınır: sermaye kazancı ve gelir vergisi. Hangi işlemin hangi kategoriye girdiğini öğrenmek yatırımcılar için çok önemlidir.

Sermaye Kazancı Vergisi ve “Disposal” Kavramı

Bir kriptoyu elden çıkarmak (disposal), vergisel olarak şu üç yolla olur:

Kriptoyu satmak (ör: Bitcoin’inizi USD’ye çevirmek)
Kriptoyu bir başka kripto ile takas etmek (ör: ETH’yi USDT’ye çevirmek)
Kripto ile marketten alışveriş veya bir servisi ödemek

Her disposal, alış fiyatı ile satış fiyatı arasındaki fark üzerinden vergiye tabidir.

Kripto Sermaye Kazancı Vergisi Senaryo Tablosu

İşlem Tipi	Vergi Tetiklenir mi?	Vergi Açıklaması
BTC’yi USD’ye satmak	Evet	Sermaye kazancı vergisi
DOGE’yi ETH ile takas etmek	Evet	Sermaye kazancı vergisi
BTC ile bir kahve almak	Evet	Sermaye kazancı vergisi
BTC’yi kendi Ledger cüzdanınıza göndermek	Hayır	Vergiye tabi değil
ETH’yi başkasına hediye etmek (19.000$ altı)	Hayır	Vergiye tabi değil
Katılımcı bir hayır kurumuna BTC bağışlamak	Hayır / Vergi indirimi	Vergiye tabi değil, vergiden düşülebilir
NFT mint etmek (yaratıcı olarak)	Hayır	Vergiye tabi değil, gelir olarak vergilenmez

Gelir Vergisi: Kriptoyla Para Kazanmak

Kripto gelirleri şu durumda gelir vergisine tabidir:

Madencilik ödülleri
Stake etme/gönderme ödülleri
Hard fork veya airdrop ile yeni coin’ler gelmesi
DeFi yield (faiz, ödül, bonuslar)
Kripto ile ödeme almak (maaş vs.)

IRS, elde edilen kriptoyu alındığı günün USD karşılığı ile değerlendirir ve gelir vergisi uygulanır.

ABD Kripto Gelir Senaryoları (2025)

Kaynak	Vergi Tipi	Vergi Oranı	Örnek
Madencilik (hobi)	Gelir Vergisi	%10-%37 (gelire göre)	Her ödül anındaki USD değeri
Madencilik (işletme)	Gelir + Faal.	%10-%37 + Faal. v.	İşletme gideri düşülebilir
Staking ödülleri	Gelir Vergisi	%10-%37	“Domination and control” anda
Hard fork veya airdrop	Gelir Vergisi	%10-%37	O günkü USD karşılığı
NFT oluşturma (yaratıcı)	Gelir Vergisi	%10-%37	Mintleme anında

Kripto Maliyet Esas Yöntemleri (Cost Basis Methods)

ABD’de yatırımcılar kripto satışında kullandıkları “cost basis” yöntemini seçebilir:

FIFO (ilk giren ilk çıkar): Önce aldığınız token’i sattınız varsayılır.
LIFO: Son aldığınız token’i sattınız varsayılır.
HIFO: Masrafı en yüksek olan token’i sattınız varsayılır (gelişmiş vergi optimizasyonu için).
2025’ten itibaren: Cüzdan bazında takip zorunlu hale gelmiştir.

ABD Gelir Vergi Oranları ve Özel Durumlar

Yatırımcılar için kazançların vergilendirildiği oranlar toplam gelir seviyesine göre değişir. Özellikle kısa vadeli ve uzun vadeli sermaye kazançları ile gelir vergileri arasında ciddi oran farklılıkları bulunur. Sık sorulan bazı sınırlar:

Durum türü	Eşik	Uygulanan oran/işlem
Hediyeler (2025)	İlk $19,000	Vergiden muaf
Ömür boyu hediye	$13.99 milyon	Üstü için gift tax
Uzun vadeli kazanç	< $48,350 (bekar)	%0 oranında vergi
Sermaye kaybı mahsup	$3,000/yıl	Gelirden düşülebilir
Artan kayıplar	Sonraki yıllara devredilebilir
NFT koleksiyon	Tüm kazanç uzun vadeli	%28’e kadar

Kripto Zararı ve Düşülebilen Kayıplar

ABD’de kripto para satışında zarar ederseniz bu tutarı vergi matrahınızdan indirebilirsiniz. Buna “tax-loss harvesting” (zarar mahsuplaşması) adı verilir.

Detaylı Kripto Zarar Senaryoları Tablosu

Durum	Ne Yapılır?	Limitler/Notlar
Zarar, kazançtan küçükse	Kazancı sıfırlar	–
Zarar, kazançtan büyükse	İlk $3,000 gelirden düşülür	Devamı sonraki yıllara
Worthless tokens (<$0.01)	Zarar kabul edilmez	Satış/çıkış şart
Hediye edilen zararlı kripto	Zarar düşülmez	–
Cüzdan transferinde zarar	Vergiye tabi değil	–

Kaybolan veya Çalınan Kripto Para

2025’te IRS açıklamasına göre yatırım motivasyonlu kayıplar (ör. ponzi dolandırıcılığı, borsa hack’i vb.) 165(c)(2) kapsamında zarar olarak gösterilebilir. Ancak romantik dolandırıcılıklar, rehin alma vb. “kâr amacı yoksa” kabul edilmez.

DeFi ve Kripto Vergilendirme

2025’e gelindiğinde IRS, DeFi işlemlerine dair özel bir yönlendirme yayımlamamış olmasına rağmen mevcut general vergi kuralları geçerlidir. DeFi’de karşılaşılan ana vergisel durumlar şunlardır:

DeFi İşlem Senaryoları Tablosu

Senaryo	Uygulanan Vergi	Açıklama
DeFi faiz/vault ödülleri	Gelir Vergisi	Alındığı gün USD değeri
DeFi tokenları ile trading	Sermaye Kazancı	Alış/satış fiyat farkı
Likidite havuzuna para yatırma/çekme (LP token değişimi)	Sermaye Kazancı	Girerken/çıkarken disposal
Yeni token kazanmak (yield farming, play-to-earn)	Gelir Vergisi	USD karşılığı

Uzmanlar, likidite çekimi ve protokoldeki token değişimi gibi işlemlerde ihtiyatlı (conservative) yaklaşımı tavsiye ediyor.

WEEX: Kripto Borsasında Yenilik ve Güven

Kripto vergilendirme sürecinde işlemlerinizi güvenle ve kolayca yönetmek çok önemlidir. WEEX, teknolojik altyapısı, şeffaf işlem raporlaması ve yenilikçi kullanıcı çözümleriyle tanınır. ABD’deki vergilendirme kurallarına tam uyum sağlayan WEEX, kripto işlemlerinizde detaylı kayıt tutmanızı ve yasal yükümlülüklere kolayca uyum sağlamanızı destekler. Kripto portföyünüzü hem şeffaf hem de düzenli yönetmek için WEEX’in sunduğu raporlama araçlarını tercih edebilirsiniz.

WEEX Tax Calculator: Hızlı ve Akıllı Vergi Hesaplama Yardımcınız

Vergisel yükümlülüklerinizi planlamak ve karmaşık işlemlerinizin vergisini kolayca hesaplamak için WEEX Tax Calculator’ı kullanabilirsiniz. https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator adresinden erişebileceğiniz bu araç; satışlar, alışlar, transferler, staking ve tüm kripto işlemlerinizin potansiyel vergi etkisini otomatik olarak analiz eder. Uyumluluk uyarısı: Bu hesaplayıcı genel bilgilendirme amacıyla geliştirilmiştir ve kişisel vergi danışmanlığı yerini tutmaz. Nihai beyan için uzman bir mali müşavir ya da vergi danışmanı ile çalışmanız tavsiye edilir.

Sıkça Sorulan Sorular

ABD’de hangi kripto paralar vergilendiriliyor?

ABD’de IRS, Bitcoin, Ethereum ve tüm dijital varlıkları (token, NFT, stablecoin dahil) “mülk” olarak tanımlar. Yani satışı, takası ya da kar elde edilen tüm kripto paralar sermaye kazancı veya gelir vergisine tabidir.

Kripto vergimi nasıl hesaplarım?

Her disposal (elden çıkarma, takas, harcama, satış) için şu formülü kullanın:
Satış Fiyatı (USD) – Maliyet Esası (Alış fiyatı+alım masrafları) = Sermaye Kazancı/Zararı
Kazanılan token’lar, alındıkları günkü USD değeriyle gelir olarak beyan edilir. Bu değer daha sonra satış için maliyet esasınız olur.

Kripto vergilendirmesi için hangi kayıtları tutmalıyım?

Alım/Satım tarihleriniz, adet ve USD karşılığı
Kriptolarınızı tutan cüzdan ya da borsa bilgileri
Transferleri ve transfer ücretlerini gösteren belgeler
Madencilik/staking gelirinde transfer anındaki USD değeri
Hediyeler/bağışlar için transfer dökümleri

Bu belgeler, olası IRS incelemelerinde yasa gereği saklanmalıdır.

ABD’de kripto vergisi ne zaman ödenir?

ABD vergi yılı her yıl 1 Ocak – 31 Aralık arasıdır. 2024 yılı işlemlerinin bildirimi ve ödemesi için son tarih 15 Nisan 2025’tir. Yurt dışında yaşayan ABD vatandaşları için bu tarih 15 Haziran 2025, uzatma alırsanız 15 Ekim 2025’e kadar devam edebilir.

Kripto verginizi deklare etmezseniz ne olur?

IRS, kripto işlemlerini gizlemeye yönelik ihlalleri ağır şekilde cezalandırabilir. Eğer kripto gelirleri ve kazançları bildirilmezse 250.000$’a varan para cezası ve 5 yıla kadar hapis cezası uygulanabilir. Hatalı ya da eksik beyan durumunda iadeleri düzeltmek için Form 1040X (amend) kullanılabilir, bu durumda iyi niyetli olunduğu kabul edilir.

[MAKALE DEVAM EDER — GEREKTİĞİNDE BİLİŞİM KISMINI EKLEYEBİLİRİM]

Kripto Romantizm Dolandırıcılığı Nedir ve Nasıl Önlenir?Hajimi (HAJIMI) Nedir ve Nasıl Çalışır?

Ayrıca bunları da beğenebilirsiniz

Paylaş